Налоговый вычет за лечение зубов?

Ежегодно можно оформлять налоговый вычет на медицинские и другие социальные расходы, чтобы либо не платить НДФЛ, либо вернуть уже удержанные суммы налога.

Работодатель обычно удерживает из зарплаты 13%, и в некоторых случаях эту сумму можно возместить, например, после приобретения недвижимости или прохождения обучающих курсов. Также можно получить вычет за платные медицинские услуги, включая стоматологическое лечение.

Итак, что такое вычет за стоматологические услуги, как его оформить и какую сумму можно вернуть?

Вычет за стоматологические услуги — это социальный налоговый вычет, доступный для тех, кто оплатил стоматологические процедуры. Размер вычета зависит от стоимости лечения и ограничивается максимальной суммой, установленной законом.

С 2024 года максимальный лимит составляет 150 000 рублей, что дает максимальную сумму возврата: до 2023 года — 15 600 рублей, а с 2024 года — 19 500 рублей. Если вам оказали дорогостоящую медицинскую помощь, сумма вычета не ограничена.

Каждый гражданин России или иностранный налоговый резидент, который платит НДФЛ по ставке 13 %, имеет право на налоговый вычет за стоматологическое лечение.

Договор на оказание медицинских услуг может быть оформлен как на получателя вычета, так и на того, кто проходил лечение. Платежный документ должен быть оформлен на заявителя вычета, за исключением случаев, когда у пациента есть простая письменная доверенность на оплату услуг от имени получателя вычета или если супруги состоят в официальном браке. В таких ситуациях документы могут быть оформлены на любого из супругов.

Пенсионеры также могут рассчитывать на вычет, если продолжают работать и получают зарплату, с которой удерживается налог, или если они сдают недвижимость и платят НДФЛ. В противном случае вычет может заявить работающий супруг пенсионера, взрослый сын или дочь.

Разрешается претендовать на налоговый вычет за различные стоматологические услуги, включая консультации врачей, диагностику, анестезию, установку пломб, коронок и другие методы восстановления зубов. Вот за что точно можно получить вычет:

За эти услуги также можно попробовать получить вычет, однако налоговые органы могут усомниться в том, что это именно лечение, и в получении средств отказать:

Пародонтологическая помощь и косметическая стоматология:

Налоговый вычет за стоматологические услуги можно получить в следующем году после оплаты лечения, но не позднее трех лет. Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить справку об оплате медицинских услуг и передать документы в налоговую инспекцию лично или через онлайн-кабинет на сайте ФНС.

Справка нового образца действует для расходов, понесенных с 2024 года. Расходы за 2023, 2022 и 2021 годы нужно подтвердить справкой по предыдущей форме.

Если хотите получить вычет через работодателя, то должны быть налоговым резидентом России (проживать в стране более 183 дней в году) и иметь трудовой или гражданско-правовой договор с работодателем, который удерживает НДФЛ из вашей зарплаты. Налоговая служба должна подтвердить ваше право на вычет.

Для получения налогового вычета за лечение зубов нужна только одна справка от стоматологии с кодом 1, выданная на ваше имя или на вашего супруга. Если лечение было дорогостоящим, потребуется справка с кодом 2.

Для вычета за лекарства нужны рецепт от врача и подтверждение покупки, например, чек. Если оплата производилась картой, чек можно скачать из мобильного банка. Для вычета за ДМС нужны копия договора или страхового полиса и подтверждение оплаты.

Налоговая проверяет декларацию в течение трех месяцев. Уведомления о статусе проверки и ошибках приходят на почту, а также доступны в личном кабинете налогоплательщика.

Заявить вычет по декларации 3-НДФЛ можно в течение трех лет после оплаты стоматологических услуг. Например, если вы оплатили лечение в 2022 году, то можете оформить вычет до конца 2025 года. В 2024 году можно заявить вычет за 2021, 2022 и 2023 годы.